计划财务处遵循“四原则” 推进学校内部控制建设

作者： 来源： 发表于：2025年04月27日 文章点击数：99

为进一步推动学校内部控制建设工作，加强风险防控机制建设，提高学校经济及相关业务活动的管理水平，促进建立健全内部控制体系，计划财务处遵循“四原则”推进学校内部控制建设。

一是全面性原则：内部控制应当贯穿学校经济活动及相关业务活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动及相关业务活动的全面控制。学校党委要在内部控制建设中发挥领导作用，内部控制相关重要议题应提请党委决策审议。校长是内部控制建设和实施工作的主要责任人。

二是重要性原则：在全面控制的基础上，学校应针对重点业务和高风险领域查找风险隐患，提出风险应对措施，建立风险评估体系，完善内控制度、标准和流程，建立长效机制，要突出重点、讲求实效。

三是制衡性原则：学校应当完善学校议事决策机制，明确“三重一大”事项的具体内容和标准，并严格执行。学校在关键岗位设置、职责分工、业务流程等方面应形成相互制约和相互监督的工作机制。强化内部控制关键岗位责任制，建立轮岗机制，加强内部授权审批控制。

四是适应性原则：内部控制应当符合国家有关法律法规和学校实际情况，并随着内外部环境变化、经济活动及相关业务活动的调整和管理要求提高，不断优化完善内部控制，建立健全科学有效的内部控制体系，适应新时代新环境新变化的需求。

通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动及相关业务活动风险进行防范和管控，有利于坚持和加强党对高等学校的全面领导，确保党和国家重大决策部署有效贯彻落实，有利于实现我校办学目标。